安平企管大讲堂——对财税风险说不系列课程

  愚者偷税，聪者避税，智者节税  

  年关将至，关账在即，如何节税  

合理进行税务筹划，有利于增加企业可支配收入，有利于企业获得延期纳税的好处，有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得税收红利，有利于企业减少或避免税务处罚。

   节税、偷税一字之差，天壤之别  

 税收筹划，还有下面这些事情需要了解： 

·        大数据下的金税三期有多强大

·        税务稽查新思维

·        报表中隐藏的涉税风险

·        企业少缴税，成本就能降下来吗

·        企业哪些风险正在加重着成本

·        中小微企业节税还有什么讲究么

此次联合课程，提前划好重点：

一、 财税大环境

     将针对大数据时代下的企业财税环境进行全面剖析。从现象入手，企业内部（运营）环境，外部（税务、市场、技术）环境分析，帮助企业在年底从偷税的边缘拉回到阳光的节税。

二、报表里的纳税风险元素

报表数据纳税风险解读。

 三、节税工具解读

·        企业顶层设计，从实际案例解析顶层设计的方案

·        公司运营的税筹思路

·        热门节税工具解读

四、发票虚开风险

 1、什么是“虚开发票”？

（1）表现形式：为他人、为自己、让他人为自己、 介绍他人

（2）发票内容：虚假（无交易虚开、有交易假开、 有交易第三方代开）

（3）违法主体：开票方、受票方、中间人

（4） 理解误区：“受票方不可能是虚开企业”，这是误解！！！

2、如何判定“虚开发票”？

1、虚开增值税专用发票（开票方）

（1）是否有真实的交易？  

（2）是否有真实的资金往来？  

（3）是否依法开票了发票（来源合法、使用合法、内容真实） 合同流，票流， 货物流，资金流  四流是否一致？

（4）是否主观故意？（主动找票）

3、虚开增值税专用发票，犯罪立案的标准

（1）虚开税款金额超过1万元；

（2）国家税款被骗取5千元以上。

4、虚开发票的刑事量刑标准

五、年底关账将至，26个贴士助你做好自查

1、商贸公司是否存在进、销严重背离？
2、企业是否长期存在增值税留抵异常现象？
3、企业增值税税负是否异常偏低？
4、企业增值税税负是否偏高异常？
5、公司是否常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低？

6、公司自开业以来是否长期零申报？
7、公司是否大量存在现金交易，而不通过对公账户交易？
8、企业的往来账户是否挂账过大？
9、企业存货是否过大？

10、企业是否大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票？
11、企业是否存在大量无清单的办公品增值税发票？
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对是否异常？
13、企业是否连续三年以上盈利但从来不向股东分红？
14、企业是否存在大量发票抬头为个人的不正常费用？
15、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数是否异常？

16、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额是否一致？
17、开票项目与实际经营范围是否严重不符？
18、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”是否为负数？
19、公司是否只有销项但是从来没有进项出现？
20、公司是否只有进项但是从来没有销项出现？
21、新成立的公司是否频繁发票增量？
22、新成立的公司是否突然短期内开票额突增？

23、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度是否明显偏高？
24、增值税专用发票用量是否变动大？
25、纳税人销售货物发票价格是否频繁变动？
26、企业是否大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词？

六、管理会计助力企业利润倍增

沙盘演练：全员参与，角色扮演

税在企业的运营过程中确实是重中之重，我们的财务人员能不能有效的利用国家政策很关键。那咱们能不能在事前就做好设计呢？这就需要我们的会计要转型，转成什么呢？尽在沙盘演练。

七、5位合伙人导师天团面对面答疑

安平财税五位资深财税导师为你面对面解决企业财税运作当中存在的疑惑。

杨树军，北京安平财税集团创始人，安徽商贸职业技术学院客座教授，民政局民非组织运营财务评估组财务专家，北京商丘企业商会常务副会长。将业务同人力、财务、法务、互联网相融的新管理思维，并以流水线、工厂化的方式运用于实际工作当中。

黄玲，安平财税集团企业法律顾问，律师、税务师、注册会计师。毕业于华南师范大学，集法律、财务、税务于一身，驾驭法、财、税三驾马车。 数十年法律与财、税融合的专业实践经验，已为数百家企业提供卓越优质的一站式综合性法律财税服务。

周姝含，中国总会计协会代账分会讲师。从事代账行业二十三年，服务上千家的企业和个人，有着丰富的财税管理、税收筹划以及企业风险管控方面的经验，是一名资深的高级财税管理师。

张新荣，安星财税集团创始人，尤为擅长财税筹划、股权筹划，降低企业重复交税、企业增效，法律和政策风控与隔离，丰富的优惠政策资源渠道。 高效财税统筹四步法作者，税务筹划师、会计师、薪税师。

马迎丽，资深财税实战专家，会计师，一级人力资源管理师，高级财务咨询师，中国总会计师协会讲师，二十多年企业财务管理经验，资深财税实战专家。

 往期课程回顾：